一、了解客户背景

1. 收集客户资料：代理记账公司需要收集客户的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证件，以及公司章程、股东会决议等内部文件。

2. 了解客户行业：根据客户所属行业，了解其财务核算特点和税务政策，为后续的合规性审查提供依据。

3. 询问客户需求：与客户沟通，了解其对代理记账服务的具体需求，包括账务处理、税务申报、财务报表等。

二、初步审查

1. 核对证件：核对客户提供的证件是否齐全、有效，确保客户身份的真实性。

2. 检查账簿：审查客户的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，检查账簿的设置是否符合会计准则。

3. 分析报表：分析客户的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，了解客户的财务状况。

三、详细审查

1. 核对凭证：审查客户的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等，确保凭证的真实性和合法性。

2. 检查科目设置：核对客户的会计科目设置是否符合会计准则，是否存在科目使用不规范的情况。

3. 分析业务流程：分析客户的业务流程，检查是否存在违规操作或潜在风险。

四、税务审查

1. 核对税种：核对客户申报的税种是否齐全，是否存在漏税或多缴税的情况。

2. 检查税率：检查客户申报的税率是否正确，是否存在税率使用错误的情况。

3. 分析纳税申报：分析客户的纳税申报情况，检查是否存在申报错误或违规申报的情况。

五、合规性评估

1. 评估财务风险：根据审查结果，评估客户的财务风险，包括财务风险、税务风险等。

2. 提出整改建议：针对存在的问题，提出整改建议，帮助客户规范财务管理和税务申报。

3. 制定合规性计划：根据整改建议，制定合规性计划，确保客户在未来的经营活动中遵守相关法律法规。

六、持续跟踪

1. 定期审查：定期对客户的财务状况进行审查，确保其持续遵守相关法律法规。

2. 交流沟通：与客户保持良好沟通，了解其经营状况和财务需求，及时调整服务方案。

3. 协助客户应对税务检查：在客户面临税务检查时，提供专业支持，协助其顺利应对。

七、总结报告

1. 编制审查报告：根据审查结果，编制详细的审查报告，包括合规性评估、整改建议等。

2. 提交客户：将审查报告提交给客户，供其参考和改进。

3. 存档备案：将审查报告存档备案，以便日后查阅和追溯。